年底啦,汇算清缴的数据填写,迅捷代理记账与你分享

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  • 发布日期:2020-01-14 09:56
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年底啦,汇算清缴的数据填写,迅捷代理记账与你分享

1年底了,你应该提前统算一下你是否还符合小型微利企业的条件,比如同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件。

具体计算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

2年底了,你的账面上是否继续挂着股东个人从公司的大额借款,注意风险太大,建议及时分情况处理,若是无法证明与经营相关,提醒股东快快还清。

3年底了,快看看是否业务部门以及其他人员是否还有未报销的单据,别跨年度了,跨期的发票报销起来越来越难处理了。对于实在费用已经发生但是短期内难以取得发票的,建议计提到2019年度。若是2019年费用没有计提,则跨年报销只能通过“以前年度损益调整”来核算了!

4年底了,看看你当年是否存在不该计提的费用,比如计提福利费等,建议年底把计提的福利费冲掉,因为从200811日起,新企业所得税法及其实施条例开始实施,职工福利费的税前扣除政策由原来的允许按税前扣除工资总额的14%计算提取,改为按实际发生额在不超过工资薪金总额14%的部分据实扣除。

联系电话:李经理 15314328979

广饶地址:山东省东营市广饶县月河路310号 
大王地址:山东省东营市广饶县大王镇税务局向南50米路西 
稻庄地址:山东省东营市广饶县稻庄镇中心地段


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